Giacomo Tognini在福布斯发表文章,避税天堂卢森堡启动了一个公共商业登记处,并公开了数据,通过这个登记处,公众可以追查到卢森堡所有控股公司背后的实际受益人,福布斯经过研究整理发现,世界富豪通过卢森堡控股公司持有大量从未被披露的资产,这些富豪利用卢森堡的免税政策,通过这些公司免去了数亿美元的税收。

 

​今年8月,法国大亨伯纳德·阿尔诺(Bernard Arnault,世界第三大富豪、奢侈品集团LVMH的主席)以大约8.5亿美元的价格出售了他在法国零售商家乐福的5.5%股份。根据年度报告,他通过在欧洲小国卢森堡注册的塞维尼亚欧洲公司(Cervinia Europe)拥有这些股份的大部分。

 

阿尔诺在2013年成立了塞维尼亚欧洲公司,然后将他的部分家乐福股份,从另一家卢森堡实体“蓝色资本”转移到塞维尼亚,蓝色资本是他在2007年为持有家乐福股份而设立的,当时他首次购买了9.1%的股份。

 

这并不是阿尔诺通过卢森堡持有的唯一资产(卢森堡作为一个金融中心,地理面积只有特拉华州的一半),在家乐福股份之外,截至2020年12月,他拥有二十多个设在卢森堡的实体,这些实体持有16亿美元的私人投资。

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Giacomo Tognini在福布斯发表文章,避税天堂卢森堡启动了一个公共商业登记处,并公开了数据,通过这个登记处,公众可以追查到卢森堡所有控股公司背后的实际受益人,福布斯经过研究整理发现,世界富豪通过卢森堡控股公司持有大量从未被披露的资产,这些富豪利用卢森堡的免税政策,通过这些公司免去了数亿美元的税收。

 

​今年8月,法国大亨伯纳德·阿尔诺(Bernard Arnault,世界第三大富豪、奢侈品集团LVMH的主席)以大约8.5亿美元的价格出售了他在法国零售商家乐福的5.5%股份。根据年度报告,他通过在欧洲小国卢森堡注册的塞维尼亚欧洲公司(Cervinia Europe)拥有这些股份的大部分。

 

阿尔诺在2013年成立了塞维尼亚欧洲公司,然后将他的部分家乐福股份,从另一家卢森堡实体“蓝色资本”转移到塞维尼亚,蓝色资本是他在2007年为持有家乐福股份而设立的,当时他首次购买了9.1%的股份。

 

这并不是阿尔诺通过卢森堡持有的唯一资产(卢森堡作为一个金融中心,地理面积只有特拉华州的一半),在家乐福股份之外,截至2020年12月,他拥有二十多个设在卢森堡的实体,这些实体持有16亿美元的私人投资。

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Giacomo Tognini在福布斯发表文章,避税天堂卢森堡启动了一个公共商业登记处,并公开了数据,通过这个登记处,公众可以追查到卢森堡所有控股公司背后的实际受益人,福布斯经过研究整理发现,世界富豪通过卢森堡控股公司持有大量从未被披露的资产,这些富豪利用卢森堡的免税政策,通过这些公司免去了数亿美元的税收。

 

​今年8月,法国大亨伯纳德·阿尔诺(Bernard Arnault,世界第三大富豪、奢侈品集团LVMH的主席)以大约8.5亿美元的价格出售了他在法国零售商家乐福的5.5%股份。根据年度报告,他通过在欧洲小国卢森堡注册的塞维尼亚欧洲公司(Cervinia Europe)拥有这些股份的大部分。

 

阿尔诺在2013年成立了塞维尼亚欧洲公司,然后将他的部分家乐福股份,从另一家卢森堡实体“蓝色资本”转移到塞维尼亚,蓝色资本是他在2007年为持有家乐福股份而设立的,当时他首次购买了9.1%的股份。

 

这并不是阿尔诺通过卢森堡持有的唯一资产(卢森堡作为一个金融中心,地理面积只有特拉华州的一半),在家乐福股份之外,截至2020年12月,他拥有二十多个设在卢森堡的实体,这些实体持有16亿美元的私人投资。

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Giacomo Tognini在福布斯发表文章,避税天堂卢森堡启动了一个公共商业登记处,并公开了数据,通过这个登记处,公众可以追查到卢森堡所有控股公司背后的实际受益人,福布斯经过研究整理发现,世界富豪通过卢森堡控股公司持有大量从未被披露的资产,这些富豪利用卢森堡的免税政策,通过这些公司免去了数亿美元的税收。

 

​今年8月,法国大亨伯纳德·阿尔诺(Bernard Arnault,世界第三大富豪、奢侈品集团LVMH的主席)以大约8.5亿美元的价格出售了他在法国零售商家乐福的5.5%股份。根据年度报告,他通过在欧洲小国卢森堡注册的塞维尼亚欧洲公司(Cervinia Europe)拥有这些股份的大部分。

 

阿尔诺在2013年成立了塞维尼亚欧洲公司,然后将他的部分家乐福股份,从另一家卢森堡实体“蓝色资本”转移到塞维尼亚,蓝色资本是他在2007年为持有家乐福股份而设立的,当时他首次购买了9.1%的股份。

 

这并不是阿尔诺通过卢森堡持有的唯一资产(卢森堡作为一个金融中心,地理面积只有特拉华州的一半),在家乐福股份之外,截至2020年12月,他拥有二十多个设在卢森堡的实体,这些实体持有16亿美元的私人投资。

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这个弹丸之地的欧洲小国,为何成为全球顶级富豪青睐的避税天堂

Giacomo Tognini在福布斯发表文章,避税天堂卢森堡启动了一个公共商业登记处,并公开了数据,通过这个登记处,公众可以追查到卢森堡所有控股公司背后的实际受益人,福布斯经过研究整理发现,世界富豪通过卢森堡控股公司持有大量从未被披露的资产,这些富豪利用卢森堡的免税政策,通过这些公司免去了数亿美元的税收。   ​今年8月,法国大亨伯纳德·阿尔诺(Bernard Arnault,世界第三大富豪、奢侈品集团LVMH的主席)以大约8.5亿美元的价格出售了他在法国零售商家乐福的5.5%股份。根据年度报告,他通过在欧洲小国卢森堡注册的塞维尼亚欧洲公司(Cervinia Europe)拥有这些股份的大部分。   阿尔诺在2013年成立了塞维尼亚欧洲公司,然后将他的部分家乐福股份,从另一家卢森堡实体“蓝色资本”转移到塞维尼亚,蓝色资本是他在2007年为持有家乐福股份而设立的,当时他首次购买了9.1%的股份。   这并不是阿尔诺通过卢森堡持有的唯一资产(卢森堡作为一个金融中心,地理面积只有特拉华州的一半),在家乐福股份之外,截至2020年12月,他拥有二十多个设在卢森堡的实体,这些实体持有16亿美元的私人投资。   这么做有一些值得注意的好处。如果阿尔诺清盘塞维尼亚公司,他可以免税保留收益(包括出售家乐福股份的现金)。而且,由于卢森堡对股息实行100%免税,在控股公司持有价值至少140万美元的股票,或一年内持有公司10%的股份后,这项优惠政策就可以生效,所以自2007年以来,他可能已经免税收取了近9亿美元的家乐福股息。   他可能是利用卢森堡控股公司的投资者中最富有的一个,但他不是唯一的一个。卢森堡受到超级富翁和富裕投资者的青睐,因为它对控股公司的监管较轻,实行对资本友好的税收制度,还拥有大量的税务律师、会计师和顾问,直到两年前,它还具有相对保密的优势。   2019年3月,卢森堡政府启动了一个公共商业登记处,追踪所有公司的实际受益人。这符合2016年欧盟的一项指令,这项指令是在国际调查记者联盟调查了巴拿马文件隐藏的离岸财富之后提出的。尽管到目前为止合规性还不完善,但这个登记处已经揭示了在一个只有62.6万人口的国家,注册的14万多家公司的所有权。   2021年,非营利性的有组织犯罪和腐败报告项目(OCCRP)和法国报纸《世界报》公布了登记处的网站,网站内数据可以根据个人姓名搜索。通过与《世界报》和OCCRP的OpenLux项目合作,福布斯对数据库进行了挖掘,发现几十个世界上最富有的人(包括前20大富豪中的两名),在位于卢森堡的控股公司中存放了数十亿美元的资产。   此前从未报道过的亿万富豪资产,包括意大利阿尔卑斯山和加勒比海圣巴特岛的豪华酒店、法国的葡萄园、亚得里亚海沿岸的游艇码头以,以及至少价值290亿美元的上市股票、私人公司和位于多个州的房地产。   阿姆斯特丹大学研究离岸金融中心的高级研究员简·菲希特纳说:“在卢森堡有一个灰色地带,私人利用公司来储存他们的一些财富,看好这个小国具有的政治稳定性和非常成熟的法律机构。”   卢森堡作为金融中心的历史始于1929年7月,当时政府通过了一项旨在吸引国际投资者的法律,允许任何人建立一个金融控股公司,免征所得税、股息税和资本利得税,并且所有权完全不需要披露。仅仅三个月后,1929年10月的华尔街崩溃使全球经济陷入大萧条,卢森堡成为金融中心的希望破灭。 ​ 1963年,卢森堡再次尝试。它开创了国际债券市场(即公司在本国市场之外发行的债券),吸引了大公司和富裕家庭,使控股公司更受欢迎,并带动了卢森堡金融服务业的繁荣。   卢森堡管理金融控股公司的宽松政策,即所谓的SOPARFI(卢森堡专有的一种金融控股公司)也基本保持不变,直到2006年,欧盟委员会要求1951年就成为欧盟创始成员国的卢森堡废除1929年的原始法律。   经过四年的宽限期,2011年以后,SOPARFI需要缴纳当地的公司和商业税,但它们仍然是一种常见的不受监管的投资公司,受到外国投资者的青睐,并保留了某些关键的税收优势。   卢森堡还与几个国家,包括美国、中国、俄罗斯和所有欧盟成员国,签订了税务条约,投资者可以通过在那里注册控股公司来减少他们的税收负担,这使得卢森堡成为一个吸引投资者的地方。   毕马威会计师事务所的税务合伙人泽维尔·马丁内斯说:“卢森堡通过提供各种投资工具,吸引了不同情况和喜好的投资者,从普通的非监管公司,到轻度监管的投资公司,再到高度监管的投资基金。在完全遵守欧盟最新的反避税和行政合作法规的同时,卢森堡也在不断创新,提供一个有竞争力的商业友好环境。”   福布斯发现了超级富翁利用卢森堡控股公司投资其他地方资产的两种常见方式。   一些人,如阿尔诺和西班牙时尚大亨阿曼西奥·奥尔特加(欧洲首富,Zara创始人)通过卢森堡控股公司持有上市股票、私人公司和房地产,并可能利用卢森堡的股息免税政策。   其他人,如俄罗斯金属大亨米哈伊尔·普罗霍罗夫(曾经持有美国NBA篮球队布鲁克林篮网部分股份)和意大利亿万富翁约翰·埃尔坎(跨国汽车制造商斯泰兰蒂斯的董事长),通过卢森堡公司持有较小的资产,如酒店或私人公司,有时在兑现投资后将其变现(为了免税)。   对于在卢森堡注册的大型控股公司的亿万富翁来说,关键的好处是能够将免税的股息和资本收益再投资于其他资产。据卢森堡的一位税务律师说,卢森堡控股公司获得的股息确实通常是免税的再投资,使投资者能够享受100%的股息免税。   根据企业透明度非营利组织OpenOwnership的执行董事汤姆·汤森的说法,在卢森堡这个离岸中心开设公司并不需要很大的开支,建立一个实体并通过它在最常见的司法管辖区转移资金,大约需要500万到1000万美元。 ​ 以下是这些欧洲亿万富翁和属于他们的卢森堡控股公司。   除了在卢森堡实体中持有的16亿美元资产外,伯纳德·阿尔诺在L Catterton公司拥有此前未被报道过的28%股份,这是一家自2016年以来,阿尔诺与LVMH(路威酩轩集团)一起支持的一家私募股权公司。L Catterton管理着300亿美元的资产,包括两个健身品牌Equinox和iFIT、德国凉鞋制造商Birkenstock、以及通过卢森堡的L Catterton房地产公司价值约4.6亿美元的房地产投资。   福布斯估计,阿尔诺在L Catterton的个人股份价值约为3.8亿美元。LVMH拥有12%的股份,LVMH的联合首席执行官迈克尔·朱和斯科特·达恩克各持有30%的股份,估计每人价值4.05亿美元。阿尔诺、达恩和迈克尔·朱也可能以个人名义投资于L Catterton的各种基金,L…

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